Взносы в ZUS для предпринимателей в 2025 году

Ulga na start, preferencyjny ZUS, mały ZUS i pełny ZUS – какие взносы платит предприниматель в ZUS? — это часто задаваемый вопрос среди предпринимателей в Польше. В 2025 году действуют определённые правила и льготы по оплате ZUS, которые помогут сэкономить, но требуют понимания, в каком порядке и на каких условиях ими пользоваться. это часто задаваемый вопрос среди предпринимателей в Польше. В 2025 году действуют определённые правила и льготы по оплате ZUS, которые помогут сэкономить, но требуют понимания, в каком порядке и на каких условиях ими пользоваться. Разбираемся какие есть взносы в ZUS для предпринимателей в 2025 году.

1. Ulga na start

Условия:

  • предприниматель начинает бизнес впервые или после перерыва ≥ 60 месяцев,
  • не предоставляет услуги бывшему работодателю.

Срок действия: 6 календарных месяцев, считается с месяца после регистрации.

Что оплачивается: только медицинская страховка (szkładka zdrowotna); социальные взносы — освобождаются.

Важно: отсутствие социальных взносов снижает будущие пенсионные и больничные выплаты.

Взнос на медицинское страхование в Польше рассчитывается в зависимости от выбранной формы налогообложения.

Общая система (zasady ogólne, skala podatkowa)
  • 9% от фактического дохода.
  • Минимальный взнос – 314,96 zł.
Линейный налог (podatek liniowy – 19%)
  • 4,9% от дохода.
  • Минимальный взнос – 314,96 zł.
Единый налог (ryczałt od przychodów ewidencjonowanych)

Фиксированная składka зависит от годового дохода:

До 60 000 zł — 461,66 zł /мес.

60 001–300 000 zł — 769,43 zł/мес.

Более 300 000 zł — 1 384,97 zł/мес.

2. Preferencyjny ZUS (преференциальный ZUS)

Когда доступен: после окончания 6 месяцев «ulga na start» или сразу после регистрации, если нет права на льготу.

Срок действия: 24 полных календарных месяца; стартует после окончания льготы на старт .

В 2025 году:

  • база = 30 % минимальной ЗП = 1 399,80 zł.
  • ежемесячные взносы:
    • emerytalne 273,24 zł, rentowe 111,98 zł, chorobowe 34,30 zł, wypadkowe 23,38 zł,
    • итого 442,90 zł без chorobowego.

3. Mały ZUS plus

Когда доступен:

  • предприниматель вел деятельность ≥ 60 дней,
  • не использует другие льготы,
  • доход за прошлый год ≤ 120 000 zł.

Срок: максимум 36 месяцев в рамках 5-летнего периода .

Как рассчитывается:

  • база = 30 % – 60 % минимальной ЗП или дохода.
  • здравый смысл: социальные взносы рассчитываются от фактического дохода.
  • медицинская страховка — обязательна.

4. Pełny (duży) ZUS

Действует, когда прекращается льгота или преференциальный период.

Без льгот: обязательны социальные и медицинские взносы.

Полные взносы в ZUS в 2025 году для предпринимателей без медицинского страхования составят 1 646,47 злотых + взнос на медицинское страхование , а со страхованием по болезни — 1 773,96 злотых + взнос на медицинское страхование.

Выводы

  • Ulga na start – идеальна для старта бизнеса без нагрузок.
  • Preferencyjny ZUS – сокращённая нагрузка при условии отсутствия бизнеса ранее.
  • Mały ZUS plus – выгоден при умеренном доходе (≤120 000 zł).
  • Pełny ZUS – основа после окончания льгот.

Понимание различий между ulgą na start, preferencyjnym ZUS, małym ZUS a pełnym ZUS – это основа для правильного планирования расходов и обязательств предпринимателя в Польше. Правильный выбор льготы и формы налогообложения позволяет оптимизировать затраты и избежать ненужных переплат.

Важно помнить, что условия и суммы взносов могут меняться каждый год, поэтому предпринимателю следует регулярно отслеживать актуальные ставки и требования ZUS. Тщательный учет сроков, правил и минимальных сумм – залог стабильного и легального ведения бизнеса.