Как законно и выгодно вывести деньги из ООО в Польше?
Как законно и наиболее выгодно вывести деньги из ООО в Польше — это один из самых частых вопросов, которые мы получаем от владельцев бизнеса. Ведь ведение бизнеса через Spółka z o.o. (аналог ООО в Польше) связано с определёнными налоговыми ограничениями, особенно когда дело касается личного дохода учредителя. В этой статье мы рассмотрим легальные и на 2025 год наиболее эффективные способы вывода средств, чтобы вы могли принимать решения осознанно и безопасно.
1. Выплата дивидендов
Это самый очевидный, но и самый затратный способ с точки зрения налогообложения.
- Налог на прибыль компании (CIT) — 9% (для малых предприятий) или 19%.
- Налог на дивиденды (PIT) — 19%.
Плюсы:
– Прозрачный, простой и законный путь.
– Не требует постоянного участия в деятельности.
Минусы:
– Двойное налогообложение.
– Можно выплачивать только после распределения прибыли (не чаще одного раза в год, если не предусмотрено иное уставом).
2. Вознаграждение за работу (umowa o pracę / zlecenie)
Если учредитель или член правления официально работает в компании, он может получать зарплату на основе трудового или гражданско-правового договора.
Плюсы:
– Расходы на зарплату уменьшают налогооблагаемую базу по CIT.
– Средства поступают регулярно.
– Можно оптимизировать выплаты, подбирая форму договора.
Минусы:
– Дополнительные взносы ZUS и подоходный налог (в 2025 году ставки ZUS выросли).
– Требует подписания реального договора и выполнения обязанностей.
3. Umowa o dzieło / договор подряда
Используется, когда учредитель выполняет конкретную работу (например, разработку сайта, маркетинговый проект и т. д.).
Плюсы:
– Не облагается взносами ZUS (при правильном оформлении).
– Возможность применения 50% kosztów uzyskania przychodu.
– Можно оформить и для учредителя, если он не в управлении.
Минусы:
– Нужно реально подтвердить факт выполненной работы.
– Ограниченная сфера применения.
4. Фактурирование от другой деятельности
Если учредитель имеет зарегистрированную JDG (ИП) или другую компанию, он может легально выставлять счёт за услуги Spółka z o.o.
Плюсы:
– Средства выводятся через ИП, где возможны льготные налоги (например, ryczałt 8,5%).
– Упрощение системы налогообложения.
Минусы:
– Риск переквалификации отношений налоговой как фиктивных.
– Необходимо, чтобы услуги были реальными и подтверждаемыми.
5. Возврат личных расходов (zwrot kosztów)
Учредитель может купить, например, оборудование или оплатить аренду от своего имени, а потом получить возврат из компании.
Плюсы:
– Компания возмещает реальные расходы.
– Не облагается налогами, если всё правильно оформлено.
Минусы:
– Нужны акты, чеки, подтверждения.
– Подходит для эпизодических ситуаций, а не как постоянный способ вывода.
Как выбрать самый выгодный способ?
Подход зависит от:
- Статуса владельца (учредитель, член правления, сотрудник).
- Структуры компании.
- Целей вывода средств.
- Объема выводимой суммы.
В 2025 году польская налоговая активнее контролирует все сомнительные переводы, особенно между связанными субъектами. Поэтому любая схема вывода денег должна быть юридически обоснованной и экономически реальной.
Вывод:
Как законно и наиболее выгодно вывести деньги из ООО в Польше — зависит от вашей конкретной ситуации. Лучшее решение — это индивидуальный подход с участием бухгалтера и юриста, который учтёт форму налогообложения, планируемые доходы и юридический статус владельца.